Питање

Одобравамо купцима годишње рабате на основу промета оствареног током године. Рабат добијају само купци који своја дуговања до краја године измире у целости. У јануару месецу ми тек можемо да обрачунамо рабате. Тај рабат би требало књижити у 2024. години јер се односи на промет из 2024. ПДВ бисмо разграничили и умањили у пореском периоду јануар 2025. јер ћемо тек тад и добити обавештења од купаца па и тек тад послати књижна одобрења на СЕФ. Ако купац по основу рабата уђе у преплату, та се преплата сматра авансом и издајемо авансни рачун.

Моје питање је са којим датумом уплате би требало издати авансни рачун. У децембру 2024. или јануару 2025? Ми картицу купца умањујемо у децембру када и књижимо годишње одобрење и на картици купца постоји преплата, тј. аванс, а умањење ПДВ остављамо за јануар. Ако смо у обавези да авансни рачун издамо са датумом уплате из децембра, морали бисмо све да завршимо до 08.01.2025, што не знамо ни да ли је изводљиво, а и платићемо ПДВ на аванс у децембру а онда по основу књижних писама умањити ПДВ тек у јануару 2025.