Na internet strani eFaktura objavljena su sledeća dokumenta:

• SEF nova verzija 3.12.0
• Ažurirano interno tehničko uputstvo – verzija od 5. marta 2025.

U nastavku je dat pregled svih funkcionalnosti i promena koje su deo nove verzije 3.12.0 SEF:

1. Integracija Sistema za upravljanje fiskalizacijom sa Sistemom elektronskih faktura

Sistem elektronskih faktura (SEF) je nadograđen novim funkcionalnostima koje omogućavaju integraciju sa Sistemom za upravljanje fiskalizacijom. Ova integracija omogućava prenos relevantnih podataka iz Sistema za upravljanje fiskalizacijom u SEF, kao i njihovo korišćenje.

U okviru integracije SEF-a sa sistemom za upravljanje fiskalizacijom, korisnicima je omogućen pristup listama izdatih i primljenih fiskalnih računa za promet na malo. Ove informacije se odnose na transakcije izvršene korisnicima korporacijskih kartica izdate od strane obveznika fiskalizacije, gde je kao način plaćanja naveden Vaučer, kao i na transakcije koje su obavljene korisnicima javnih sredstava, u kojima je kao način plaćanja naveden Vaučer, odnosno drugo bezgotovinsko plaćanje pod oznakom „Ostalo“.

Odabirom opcije „Fiskalizacija” korisnik otvara stranicu na kojoj se pristupa Listi izdatih fiskalnih računa, odnosno Listi primljenih fiskalnih računa (Slika 1).

Slika 1. Fiskalizacija – sa prikazom stranica Liste izdatih fiskalnih računa i Liste primljenih fiskalnih računa

LISTA IZDATIH FISKALNIH RAČUNA

Odabirom opcije Lista izdatih fiskalnih računa korisniku se prikazuje tabela izdatih fiskalnih računa sa osnovnim podacima: PFR broj, identifikator kupca, naziv kupca, tip transakcije, datum izdavanja, ukupan iznos i status. Za fiskalne račune na osnovu kojih je kreirana elektronska faktura (nezavisno od toga da li je i izdata), navedena tabela sadrži i podatak o broju elektronske fakture (broj e-fakture). Po izdavanju elektronske fakture u navedenoj tabeli prikazuje se i datum izdavanja elektronske fakture (datum izdavanja e-fakture) (Slika 2).

Slika 2. Prikaz izdatih fiskalnih računa

Izdate fiskalne račune moguće je filtrirati prema tipu transakcije, statusu i datumu izdavanja.

Filtriranje prema tipu transakcije vrši se odabirom opcije „Tip transakcije” (Slika 3), i to:

• Promet – Prodaja;
• Promet – Refundacija (koji sadrži PIB kupca).

Slika 3. Tip transakcije izdatih fiskalnih računa

Filtriranje prema statusu vrši se odabirom opcije „Status” (Slika 4), i to:

• E-faktura – fiskalni račun obuhvaćen je kreiranom elektronskom fakturom;
• Raspoloživ – fiskalni račun nije obuhvaćen kreiranom elektronskom fakturom.

Slika 4. Statusi izdatih fiskalnih računa

Filtriranje prema datumu izdavanja fiskalnih računa vrši se odabirom konkretnog datuma, odnosno vremenskog perioda u kojem su izdati fiskalni računi (Slika 5)

Slika 5. Filter po datumu izdavanja fiskalnih računa

Pretraga izdatih fiskalnih računa moguća je prema broju elektronske fakture i nazivu, odnosno jedinstvenom identifikacionom broju kupca (Slika 6).

Pretraga prema broju elektronske fakture vrši se odabirom polja „Broj e-fakture” u koje se unosi broj elektronske fakture.

Pretraga prema nazivu, odnosno jedinstvenom identifikacionom broju kupca vrši se odabirom polja „Kupac/Prodavac” u koje se unosi podatak o nazivu ili jedinstvenom identifikacionom broju kupca.

Slika 6. Pretraga izdatih fiskalnih računa

Odabirom pojedinačnog fiskalnog računa sa Liste izdatih fiskalnih računa omogućava se uvid u podatke koji se odnose na taj fiskalni račun (Slika 7. i Slika 8), i to:

• Opšti podaci:
  • PFR broj; o tip transakcije; o datum izdavanja;
  • jedinstveni identifikacioni broj kupca; o broj referentnog računa;
  • ukupan iznos (odnosno ukupna vrednost evidentiranog prometa);
  • naziv kupca;
  • datum referentnog računa;
  • broj e-fakture;
• Podaci o prometu dobara ili usluga:
  • naziv (dobra ili usluge);
  • cena (po jedinici mere);
  • količina;
  • oznaka poreske stope za dobro ili uslugu;
  • vrednost evidentiranog prometa, odnosno ukupan iznos;
• Podaci o obračunatom porezu – PDV:
  • oznaka poreske stope sa podacima o visini poreske stope i ukupnom iznosu poreza – PDV po poreskim stopama;
  • ukupan iznos poreza – PDV (zbir iznosa PDV po svim poreskim stopama);
• Plaćanje:
  • način plaćanja;
  • za uplatu.

Slika 7. Detaljan prikaz izdatog fiskalnog računa u statusu „Raspoloživ“

Slika 8. Detaljan prikaz izdatog fiskalnog računa u statusu „E-faktura“

LISTA PRIMLJENIH FISKALNIH RAČUNA

Odabirom opcije Lista primljenih fiskalnih računa korisniku se prikazuje tabela primljenih fiskalnih računa sa osnovnim podacima: PFR broj, identifikator prodavca, naziv prodavca, tip transakcije, datum izdavanja, ukupan iznos i status. Za fiskalne račune na osnovu kojih je kreirana elektronska faktura (nezavisno od toga da li je i izdata), navedena tabela sadrži i podatak o broju elektronske fakture (broj e-fakture). Po izdavanju elektronske fakture u navedenoj tabeli prikazuje se i datum izdavanja elektronske fakture (datum izdavanja e-fakture) (Slika 9).

Slika 9. Prikaz primljenih fiskalnih računa

Primljene fiskalne račune moguće je filtrirati prema tipu transakcije, statusu i datumu izdavanja. Filtriranje prema tipu transakcije vrši se odabirom opcije „Tip transakcije” (Slika 10), i to:

• Promet – Prodaja;
• Promet – Refundacija.

Slika 10. Tip transakcije primljenih fiskalnih računa

Filtriranje prema statusu vrši se odabirom opcije „Status” (Slika 11), i to:

• E-faktura – fiskalni račun obuhvaćen je kreiranom elektronskom fakturom;
• Raspoloživ – fiskalni račun nije obuhvaćen kreiranom elektronskom fakturom

Slika 11. Statusi primljenih fiskalnih računa

Filtriranje prema datumu izdavanja fiskalnih računa vrši se odabirom konkretnog datuma, odnosno vremenskog perioda u kojem su izdati fiskalni računi (Slika 12).

Slika 12. Filter po datumu izdavanja fiskalnih računa

Pretraga primljenih fiskalnih računa moguća je prema broju elektronske fakture i nazivu, odnosno jedinstvenom identifikacionom broju prodavca (Slika 13).

Pretraga prema broju elektronske fakture vrši se odabirom polja „Broj e-fakture” u koje se unosi broj elektronske fakture.

Pretraga prema nazivu, odnosno jedinstvenom identifikacionom broju prodavca vrši se odabirom polja „Kupac/Prodavac” u koje se unosi podatak o nazivu ili jedinstvenom identifikacionom broju prodavca.

Slika 13. Pretraga primljenih fiskalnih računa

Odabirom pojedinačnog fiskalnog računa sa Liste primljenih fiskalnih računa omogućava se uvid u podatke koji se odnose na taj fiskalni račun (Slika 14. i Slika 15), i to:

• Opšti podaci:
  • PFR broj; o tip transakcije; o datum izdavanja;
  • jedinstveni identifikacioni broj prodavca;
  • broj referentnog računa;
  • ukupan iznos (odnosno ukupna vrednost evidentiranog prometa);
  • naziv prodavca;
  • datum referentnog računa;
  • broj e-fakture;
• Podaci o prometu dobara ili usluga:
  • naziv (dobra ili usluge);
  • cena (po jedinici mere);
  • količina;
  • oznaka poreske stope za dobro ili uslugu;
  • vrednost evidentiranog prometa, odnosno ukupan iznos;
• Podaci o obračunatom porezu – PDV:
  • oznaka poreske stope sa podacima o visini poreske stope i ukupnom iznosu poreza – PDV po poreskim stopama;
  • ukupan iznos poreza – PDV (zbir iznosa PDV po svim poreskim stopama);
• Plaćanje:
  • način plaćanja;
  • za uplatu.

Slika 14. Detaljan prikaz primljenog fiskalnog računa u statusu „Raspoloživ”

Slika 15. Detaljan prikaz primljenog fiskalnog računa u statusu „E-faktura”

KREIRANJE ELEKTRONSKE FAKTURE NA OSNOVU IZDATIH FISKALNIH RAČUNA

Kreiranje elektronske fakture na osnovu izdatih fiskalnih računa vrši se odabirom opcije „Kreiraj nacrt e-fakture” (Slika 16), koja se nalazi na stranici Lista izdatih fiskalnih računa, tako što se izvrši odabir iz polja (Slika 17):

• datum od – datum početka vremenskog perioda kalendarskog meseca u kojem su izdati fiskalni računi;
• datum do – datum završetka vremenskog perioda istog kalendarskog meseca u kojem su izdati fiskalni računi;
• kupac – može se izabrati jedan kupac za kojeg se kreira nacrt elektronske fakture ili više kupaca, odnosno svi kupci za koje se kreiraju nacrti elektronskih faktura sa ponuđene liste kupaca, za izabrani vremenski period kalendarskog meseca. Lista kupaca sadrži nazive samo onih kupaca kojima su izdati fiskalni računi, a koji u momentu kreiranja nacrta elektronske fakture imaju status „Raspoloživ”.

Ako se nacrt elektronske fakture kreira na osnovu jednog fiskalnog računa ili na osnovu više fiskalnih računa izdatih istog dana, kao datum početka vremenskog perioda i datum završetka vremenskog perioda bira se isti datum.

Korisniku SEF-a neće biti omogućeno da kreira nacrt elektronske fakture na osnovu fiskalnih računa izdatih u različitim kalendarskim mesecima.

Slika 16. Kreiranje nacrta elektronske fakture

Slika 17. Kreiranje nacrta elektronske fakture

Odabirom opcije „Kreiraj” kreira se nacrt elektronske fakture, i to: nacrt fakture i/ili nacrt dokumenta o smanjenju.

Nacrt fakture kreira se ako su u odabranom vremenskom periodu konkretnom kupcu:

• izdati samo fiskalni računi Promet – Prodaja;
• izdati i fiskalni računi Promet – Prodaja i fiskalni računi Promet – Refundacija koji se referišu na te fiskalne račune Promet – Prodaja.

Nacrt fakture za odabrani vremenski period ne obuhvata fiskalne račune Promet – Refundacija koji se referišu na fiskalne račune Promet – Prodaja izdate van odabranog vremenskog perioda.

Nacrt dokumenta o smanjenju kreira se ako su u odabranom vremenskom periodu konkretnom kupcu izdati samo fiskalni računi Promet – Refundacija.

Pored toga, ako su u odabranom vremenskom periodu konkretnom kupcu izdati fiskalni računi Promet – Prodaja, fiskalni računi Promet – Refundacija koji se referišu na fiskalne račune Promet – Prodaja izdate u tom vremenskom periodu, kao i fiskalni računi Promet – Refundacija koji se referišu na fiskalne račune Promet – Prodaja izdate u prethodnim vremenskim periodima, kreiraju se nacrt fakture i nacrt dokumenta o smanjenju.

U slučaju da je izabrano više kupaca kreiraju se nacrti elektronskih faktura za svakog kupca u zavisnosti od vrste fiskalnih računa izdatih kupcu u odabranom vremenskom periodu.

Rezultat kreiranja nacrta elektronskih faktura može biti:

• Uspešno (Slika 18. i Slika 19);
• Delimično uspešno (Slika 20);
• Neuspešno (Slika 21).

Slika br. 18 Uspešno kreiranje nacrta fakture

Slika br. 19 Uspešno kreiranje nacrta dokumenta o smanjenju

Slika br. 20 Delimično uspešno kreiranje nacrta fakture

Slika br. 21 Neuspešno kreiranje nacrta fakture

Delimično uspešno kreiranje nacrta fakture dešava se u slučajevima kada nije moguće uključiti fiskalni račun za promet-refundaciju u generisani dokument, ukoliko ne postoji odgovarajući referentni fiskalni račun za promet-prodaju u odabranom vremenskom opsegu. U takvim slučajevima, generisani dokument će sadržati samo fiskalne račune za promet-prodaja i promet-refundacija koji pripadaju odabranom vremenskom opsegu.

Neuspešno kreiranje nacrta fakture može se dogoditi u različitim situacijama:

– Određeni fiskalni računi sadrže pogrešnu oznaku PDV kategorije;

– Nije moguće kreirati dokument od fiskalnog računa promet-refundacija za koji referentni fiskalni račun promet-prodaja pripada fakturi u neprihvatljivom statusu;

– Nije moguće kreirati dokument od fiskalnog računa promet-refundacija koji ne sadrži broj referentnog dokumenta;

– Nije moguće kreirati dokument od fiskalnog računa promet-refundacija za koji ne postoji referentni fiskalni račun promet-prodaja u SEF sistemu;

– Nije moguće kreirati dokument od fiskalnog računa promet-refundacija za koji referentni fiskalni račun promet-prodaja nije fakturisan.

Odabirom broja kreiranog nacrta elektronske fakture omogućava se prikaz elektronske fakture koja je u statusu „Nacrt” (Slika 22).

Slika br. 22 Kreirana elektronska faktura u statusu „Nacrt”

Napomena: Ukoliko je kupac korisnik javnih sredstava, checkbox polje „Pošalji u CRF” je automatski odabrano. Ukoliko je potrebno, korisnik može da otkaže automatski odabir.

Ako se kreira nacrt elektronske fakture koju izdaje korisnik SEF-a koji je obveznik PDV, automatski treba da budu prikazane najviše tri stavke, i to:

• promet po opštoj stopi PDV – zbir svih prometa po opštoj stopi PDV od 20% iz fiskalnih računa oznake Đ;
• promet po posebnoj stopi PDV – zbir svih prometa po posebnoj stopi PDV od 10% iz fiskalnih računa oznake E;
• promet na koji se ne obračunava PDV – zbir svih prometa na koje se ne obračunava PDV iz fiskalnih računa oznake G.

Ako je u nacrtu elektronske fakture sadržana stavka promet na koji se ne obračunava PDV u okviru koje je prikazan zbir svih prometa na koje se ne obračunava PDV iz fiskalnih računa oznake G, potrebno je da korisnik SEF-a automatski dodeljenu poresku kategoriju S promeni u odgovarajuću poresku kategoriju (npr. E), kao i da naziv stavke uskladi sa nazivom odabrane poreske kategorije (Slika 23). U slučaju potrebe razvrstavanja prometa po različitim poreskim kategorijama, potrebno je da korisnik SEF-a doda nove stavke sa odgovarajućim poreskim kategorijama i iskaže podatke o iznosima naknada za promete obuhvaćene tim poreskim kategorijama, kao i da umanji automatski iskazan zbir u stavci prvobitno nazvanoj promet na koji se ne obračunava PDV. Nazivi novih stavki treba da odgovaraju nazivima poreskih kategorija.

Slika br. 23 Kreirana elektronska faktura koja sadrži stavke prometa po opštoj stopi PDV, posebnoj stopi PDV i stavke prometa na koji se PDV ne obračunava (E)

Ako se kreira nacrt elektronske fakture koju izdaje korisnik SEF-a koji nije obveznik PDV, automatski treba da bude prikazana samo jedna stavka, i to promet malih obveznika – zbir svih prometa malih obveznika iz fiskalnih računa oznake A .

Potrebno je da korisnik SEF-a automatski dodeljenu poresku kategoriju S promeni u poresku kategoriju SS (Slika 24).

Slika br. 24 Kreirana elektronska faktura koja sadrži stavke prometa na koji se PDV ne obračunava (SS)

Na detaljnom prikazu elektronske fakture kreirane na osnovu izdatih fiskalnih računa mogu biti prikazane dve grupe fiskalnih računa, i to: fiskalni računi Promet – Prodaja i fiskalni računi Promet – Refundacija (Slika 25).

Faktura koja se generiše isključivo na osnovu izdatih fiskalnih računa iz grupe Promet – Prodaja će prikazati samo fiskalne račune iz te grupe. Slično tome, faktura koja se kreira na osnovu fiskalnih računa iz grupe Promet – Refundacija će pokazati samo račune iz ove grupe. U slučaju da je faktura napravljena na osnovu izdatih fiskalnih računa iz obe grupe, Promet – Prodaja i Promet – Refundacija, u tom slučaju će biti prikazani računi iz obe kategorije.

U okviru svake grupe dat je spisak PFR brojeva fiskalnih računa razvrstanih po oznakama.

Slika br. 25 Prikaz grupe fiskalnih računa Promet – Prodaja i grupe fiskalnih računa Promet – Refundacija

Kod fakture koja se generiše na osnovu izdatih fiskalnih računa, uključujući Promet – Prodaja i Promet – Refundacija, podatak o umanjenju na osnovu fiskalnih računa iz kategorije Promet – Refundacija predstavljen je na nivou stavke u delu gde se unose umanjenja (Slika 26).

Slika br. 26 Prikaz podataka o umanjenju na osnovu fiskalnih računa Promet – Refundacija koji se referišu na fiskalne račune Promet – Prodaja, izdatih u odabranom vremenskom periodu

Detaljan prikaz nacrta elektronske fakture nudi korisniku sledeće opcije:

„Obriši” – pomoću ove opcije korisnik može obrisati kreirani nacrt elektronske fakture (Slika 27).

Slika 27. Opcija Obriši

„Odbaci promene” – pomoću ove opcije korisnik može odustati od izmena koje je uneo u nacrt elektronske fakture, a nije ih sačuvao(Slika 28).

Slika 28. Opcija Odbaci promene

„Ažuriraj nacrt” – pomoću ove opcije korisnik može sačuvati izmene unete u nacrt elektronske fakture (Slika 29).

Slika 29. Opcija Ažuriraj nacrt

„Pošalji dokument” – pomoću ove opcije korisnik može poslati elektronsku fakturu (Slika 30).

Slika 30. Opcija Pošalji dokument

Navedena izmena prikazana je na stranicama od 343 do 354 Internog tehničkog uputstva.

2. Integracija Sistema elektronskih otpremnica sa Sistemom elektronskih faktura

Napomena: Navedena funkcionalnost trenutno je dostupna isključivo na Demo okruženju. Planirano je da bude dostupna na produkcionom okruženju od 1. januara 2026. godine.

Razvijena je integracija između Sistema elektronskih otpremnica sa SEF-om, koja obuhvata sledeće funkcionalnosti:

– Pretraga i prijem otpremnica: Na zahtev SEF-a, korisnici mogu da pretraže i pregledaju listu otpremnica iz sistema E-Otpremnica na osnovu unetih parametara kupac-prodavac-dostignut stvarni datum i vreme otpreme.

– Dohvatanje detalja otpremnice: Omogućeno je preuzimanje određenih podataka o otpremnicama na osnovu ranije opisanih parametara.

Pristupanje korisnika stranici E-otpremnice

Nakon što pristupi SEF-u, korisnik odabirom opcije „E-otpremnice“ koja je smeštena na komandnoj tabli (Slika br. 1), pristupa stranici „E-otpremnice“ sa koje, odabirom opcije „eID“ (Slika br. 2), pristupa stranici „E-otpremnice“.

Slika br. 1. Prikaz opcije „E-otpremnice“

Slika br. 2. Prikaz stranice „E-otpremnica“ na kojoj se nalazi opcija za prijavu

Uslovi za kreiranje fakture i preuzimanje podataka otpremnice

Za uspešno kreiranje fakture, od interesa su samo eksterne e-otpremnice, koje prate transport dobara između prodavca i kupca, odnosno slučajevi u kojima pravo raspolaganja na dobrima prelaze sa jednog na drugi subjekt.

Nakon što e-otpremnica bude registrovana i nakon što protekne rok naveden u sistemu elektronskih otpremnica kao „stvarni datum i vreme otpreme“, u SEF-u će ta e-otpremnica postati dostupna na spisku otpremnica.

Na stranici „Prodaja“, u sekciji „Otpremnica“, kada unesete broj otpremnice u polje „Broj otpremnice“, sistem će, posle unosa tri karaktera, prikazati spisak dostupnih brojeva otpremnica (Slika br. 3). Pošiljalac može da odabere broj otpremnice iz ponuđene liste, koja će sadržati isključivo one otpremnice koje su povezane sa određenim kupcem i prodavcem.

Slika br. 3. Prikaz liste dostupnih brojeva otpremnice

Odabirom otpremnice sa spiska, omogućeno je automatsko preuzimanje relevantnih podataka vezanih za stavke otpremnice (Slika br. 4), uključujući:

• Šifra artikla
• Naziv artikla
• Količina
• Jedinica mere

Slika br. 4. Prikaz preuzetih podataka sa stavke otpremnica

Korisnicima je omogućeno da na istu fakturu dodaju jednu ili više otpremnica sa liste, uz automatsko uključivanje stavki iz odabranih otpremnica. Preuzeti podaci vezani za stavke otpremnica ne mogu se izmeniti. Međutim, ručni unos ostalih podataka ostaje dostupan.

Pored toga, korisnici mogu da obrišu preuzete stavke sa otpremnica, kao i da dodaju nove stavke koje nisu povezane sa otpremnicama.

Navedena izmena prikazana je na stranici 224 Internog tehničkog uputstva.

3. Validacija identifikatora klasifikacije artikla u skladu sa GN šemom

U tagu /Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:CommodityClassification/cbc: ItemClassificationCode, potrebno je navesti identifikator klasifikacije artikla u skladu sa šemom „GN“ i vrednošću „PDV-RS-OBJ“, kao što je i navedeno u specifikaciji prilagođene primene standarda EN 16931-1 za elektronske fakture u unutrašnjem prometu u Republici Srbiji.

Uvedena je validacija koja će korisniku prijaviti grešku ukoliko se unese bilo koja druga vrednost osim „PDV-RS-OBJ“:
{
„Message“: „The value {‘ItemClassificationCode’} of the
eInvoice.InvoiceLine.Item.CommodityClassification.ItemClassificationCode is not valid for listID ‘GN'“,
„FieldName“: „eInvoice.InvoiceLine.Item.CommodityClassification.ItemClassificationCode“,
„ErrorCode“: „TheValueOfItemClassificationCodeIsNotValidForDefinedListID“
}

Implementirana validacija će biti izvršena putem Public API metoda publicApi/sales-invoice/ubl i publicApi/sales-invoice/ubl/upload, kao i učitavanjem XML-a na korisničkom interfejsu.

4. Informacija o lokalnom vremenu na spoljnom prikazu elektronske fakture

Na spoljnom prikazu elektronske fakture (PDF) dodata je napomena da datum i vreme generisanja elektronske fakture odgovaraju lokalnom vremenu.

5. Ispravke

1) Ispravljena je greška koja je uticala na kompanije čiji nazivi sadrže specijalni znak „/“, čime je omogućeno uspešno čuvanje svih promena u podešavanjima kompanija.

2) Na spoljnom prikazu elektronske fakture ispravljena je greška vezana za dokumenta o smanjenju i dokumenta o povećanju, čime je iznos za zaokruživanje sada tačno obračunat i adekvatno prikazan.

3) U NBS IPS QP kodu, koji se generiše na proširenom spoljnom prikazu fakture, ograničen je naziv platioca (tag P) kao i naziv primaoca plaćanja (tag N) na maksimalno 70 karaktera, po tehničkoj specifikaciji NBS.