Na internet strani eFaktura objavljena su sledeća dokumenta:
- SEF nova verzija 3.9
- Ažurirano interno tehničko uputstvo – verzija od 22. avgusta 2024.
- Korisničko uputstvo za elektronsko evidentiranje obračuna PDV – avgust 2024.
Podsećamo da su od avgusta 2022. godine nove ispravke prvo dostupne samo na demo verziji SEF a tek posle određenog vremena i na produkcionoj verziji (videti tekst ovde).
U nastavku je dat pregled svih funkcionalnosti i promena koje su deo nove verzije 3.9 SEF:
1. Izmena labela na korisničkom interfejsu
Sekcija za prikaz zbira stavki fakture
Za tip dokumenta „faktura”, „avansna faktura”, „dokument o povećanju” i „dokument o smanjenju”, izvršena je izmena sledeće labele:
Sekcija za prikaz popusta na nivou dokumenta
Za tip dokumenta „faktura”, „avansna faktura”, „dokument o povećanju” i „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz ukupnih iznosa
Za tip dokumenta „faktura”, izvršene su izmene sledećih labela:
Za tip dokumenta „avansna faktura”, izvršene su izmene sledećih labela:
Za tip dokumenta „dokument o povećanju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Za tip dokumenta „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz ukupnih iznosa po avansu
Za tip dokumenta „faktura”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz iznosa umanjenih za iznose po avansu
Za tip dokumenta „faktura”, „avansna faktura”, „dokument o povećanju” i „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz ukupnog iznosa
Za tip dokumenta „faktura”, izvršena je izmena sledeće labele:
Za tip dokumenta „avansna faktura”, izvršena je izmena sledeće labele:
Za tip dokumenta „dokument o povećanju”, izvršena je izmena sledeće labele:
Za tip dokumenta „dokument o smanjenju”, izvršena je izmena sledeće labele:
2. Izmena labela na spoljnom prikazu fakture (PDF)
Sekcija za prikaz zbira stavki dokumenta
Za tip dokumenta „faktura“, „avansna faktura”, „dokument o povećanju” i „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekciza za prikaz popusta na nivou dokumenta
Za tip dokumenta „faktura”, „avansna faktura”, „dokument o povećanju” i „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz ukupnih iznosa dokumenta
Za tip dokumenta „faktura”, izvršene su izmene sledećih labela:
Za tip dokumenta „avansna faktura”, izvršene su izmene sledećih labela:
Za tip dokumenta „dokument o povećanju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Za tip dokumenta „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz ukupnih iznosa po avansu
Za tip dokumenta „faktura”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija za prikaz iznosa umanjenih za iznose po avansu
Za tip dokumenta „faktura”, „dokument o povećanju” i „dokument o smanjenju”, izvršene su izmene sledećih labela:
Sekcija „Avansi“
Za tip dokumenta „faktura”,izvršene su izmene sledećih labela:
3. Nove poreske kategorije S10 i S20, AE10 i AE20 uz odgovarajuće šifre za primenu poreskih kategorija za sve elektronske fakture (faktura, avansna faktura, dokument o povećanju i dokument o smanjenju)
Uvode se nove poreske kategorije S10 i S20, AE10 i AE20, za sve elektronske fakture.
Za poreske kategorije S10 i S20 uvodi se poseban način klasifikacije stavke dokumenta za prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata i vlasničkim udelima na tim dobrima. U tu svrhu dodato je novo polje na korisničkom interfejsu SEF-a na osnovu kog će se popunjavati XML element: „cac:CommodityClassification”.
Za poreske kategorije AE10 i AE20 dodata je nova šifra osnova za oslobođenje/izuzeće od PDV-a za primenu poreskih kategorija, koje će služiti za klasifikaciju koja se odnosi na prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata i vlasničkim udelima na tim dobrima (PDV-RS-10-2-5-3-OBJ).
Poreske kategorije S i AE korisnici neće moći da odaberu prilikom kreiranja novih elektronskih faktura na korisničkom interfejsu SEF-a, ali će ranije izdate elektronske fakture moći da pregledaju i da po njima postupaju.
Poreske kategorije S10 i S20 i klasifikacija prometa
Umesto poreske kategorije S sa poreskom stopom od 10%, odnosno 20% uvode se dve poreske kategorije – S10 sa poreskom stopom od 10%, i S20 sa poreskom stopom od 20%.
Zbog potrebe razdvajanja prometa – prvog prenosa prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata i vlasničkim udelima na tim dobrima, uvodi se posebna šifra na nivou stavke – PDV-RS-OBJ. Za ostali promet, a za koji isporučilac dobara ili pružalac usluga ima obavezu obračunavanja PDV po opštoj stopi PDV od 20%, odnosno po posebnoj stopi PDV od 10% ne unosi se šifra.
Šifra za prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, za poreske kategorije S10 i S20
S10 | Promet po stopi od 10% |
PDV-RS-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata, kao i vlasničkim udelima na novoizgrađenim građevinskim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata |
S20 | Promet po stopi od 20% |
PDV-RS-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata, kao i vlasničkim udelima na novoizgrađenim građevinskim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata |
Preko korisničkog interfejsa, za poreske kategorije S10 i S20, klasifikacija prometa se uvodi na nivou stavke, unosom šifre PDV-RS-OBJ u odgovarajuće polje „Identifikator klasifikacije stavke” samo ako se odnosi na prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata, kao i vlasničkim udelima na novoizgrađenim građevinskim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata. U suprotnom, polje ostaje prazno.
Preko aplikativnog interfejsa, za klasifikaciju prometa, kao identifikator termina u osnovnom semantičkom modelu koristi se: BT-158 Commodity Classification.
Takođe, po semantičkom modelu kao obavezan podatak koji se navodi je Identifikator šeme (Scheme identifier), odnosno identifikacioni kod iz liste kodova Peppol BIS Billing 3.0 – November 2023 Release | Rules.
Vrednost ovog elementa, odnosno kod koji je potrebno da se koristi je GN – National product group code. U okviru navedene šeme, unosi se šifra za dodatnu poresku klasifikaciju, za poreske kategorije S10 i S20- PDV-RS-OBJ.
UBL putanja:
/Invoice/cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:CommodityClassification/cbc:ItemCla ssificationCode/@listID /CreditNote/cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:CommodityClassification/cbc:I temClassificationCode/@listID
Kardinalnost za XML element cac:CommodityClassification je 0..n, što znači da je moguće uneti više identifikatora klasifikacija. Važno je napomenuti da će SEF uzeti u obzir samo onaj identifikator klasifikacije za koji je naveden identifikator šeme ”GN”.
Ukoliko se promet ne odnosi na prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, nije potrebno koristiti/popunjavati XML element cac:CommodityClassification, osim ukoliko korisnici ne koriste ovaj element u neke druge svrhe.
Način unosa poreskih kategorija S10, odnosno S20 ostaje nepromenjen – unosi se poreska kategorija S i odgovarajuća poreska stopa 10% ili 20%.
Primer XML datoteke sa poreskom kategorijom S10
Primer XML datoteke ca poreskom kategorijom S20
Poreske kategorije AE10 i AE20 i šifre za njihovu primenu
Umesto poreske kategorije AE uvode se dve poreske kategorije – AE10 i AE20.
Na korisničkom interfejsu, potrebno je odabrati poresku kategorije AE10, odnosno AE20. Neophodno je dodati i šifru za njihovu primenu, u delu „Osnov za oslobođenje/izuzeće od PDV-a”.
Preko aplikativnog interfejsa API korisnici unose odgovarajuću poresku kategoriju AE10 ili AE20 i poresku stopu 0%.
Šifre za primenu poreskih kategorija se unose u predviđeni tag kao i do sada:
Šifre za primenu poreske kategorije AE10
AE10 | Promet po poreskoj stopi od 10% za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-1 | Promet sekundarnih sirovina i usluga koje su neposredno povezane sa tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-2 | Promet građevinskih objekata i ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata, uključujući i vlasničke udele na tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV drugom obvezniku PDV, u slučaju kada je ugovorom na osnovu kojeg se vrši promet tih dobara predviđeno da će se na taj promet obračunati PDV u skladu sa ZPDV, za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-3 | Promet dobara i usluga iz oblasti građevinarstva, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV, odnosno lice iz člana 9.stav 1. ZPDV |
PDV-RS-10-2-4 | Promet električne energije i prirodnog gasa koji se isporučuju preko prenosne, transportne i distributivne mreže, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV, koji je ova dobra nabavio radi dalje prodaje |
PDV-RS-10-2-5-1 | Promet hipotekovane nepokretnosti kod realizacije hipoteke u skladu sa zakonom kojim se uređuje hipoteka, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-2 | Promet predmeta založnog prava kod realizacije ugovora o zalozi u skladu sa zakonom koji se uređuje založno pravo na pokretnim stvarima, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-3 | Promet dobara ili usluga nad kojima se sprovodi izvršenje u izvršnom postupku u skladu sa zakonom, sa izuzetkom prvog prenosa prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata i vlasničkih udela na tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac dobara ili usluga, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-3-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata i vlasničkim udelima na tim dobrima, koji su predmet izvršenja u izvršnom postupku u skladu sa zakonom, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
Šifre za primenu poreske kategorije AE20
AE20 | Promet po poreskoj stopi od 20% za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-1 | Promet sekundarnih sirovina i usluga koje su neposredno povezane sa tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-2 | Promet građevinskih objekata i ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata, uključujući i vlasničke udele na tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV drugom obvezniku PDV, u slučaju kada je ugovorom na osnovu kojeg se vrši promet tih dobara predviđeno da će se na taj promet obračunati PDV u skladu sa ZPDV, za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-3 | Promet dobara i usluga iz oblasti građevinarstva, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV, odnosno lice iz člana 9.stav 1. ZPDV |
PDV-RS-10-2-4 | Promet električne energije i prirodnog gasa koji se isporučuju preko prenosne, transportne i distributivne mreže, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV, koji je ova dobra nabavio radi dalje prodaje |
PDV-RS-10-2-5-1 | Promet hipotekovane nepokretnosti kod realizacije hipoteke u skladu sa zakonom kojim se uređuje hipoteka, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-2 | Promet predmeta založnog prava kod realizacije ugovora o zalozi u skladu sa zakonom koji se uređuje založno pravo na pokretnim stvarima, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-3 | Promet dobara ili usluga nad kojima se sprovodi izvršenje u izvršnom postupku u skladu sa zakonom, sa izuzetkom prvog prenosa prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata i vlasničkih udela na tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac dobara ili usluga, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-3-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata i vlasničkim udelima na tim dobrima, koji su predmet izvršenja u izvršnom postupku u skladu sa zakonom, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-36b-6 | Promet investicionog zlata po poreskoj stopi od 20% za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
Primer XML datoteke sa poreskom kategorijom AE10
Primer XML datoteke sa poreskom kategorijom AE10
Poslovno pravilo / validacija
Prilikom izdavanja elektronske fakture za promet objekata (nezavisno od toga da li se radi o prvom prenosu ili ne) izdavalac ne iskazuje druge promete (koji se ne smatraju prometom objekata). Elektronske fakture za promet objekata mogu sadržati različite poreske kategorije (npr. S10, AE20 i Z), odnosno šifre koje se odnose isključivo na promet objekata (date u tabeli), kao i šifre kojima je, pored drugog prometa, obuvaćen i promet objekata (npr. PDV-RS-24-1-5).
Šifre koje se odnose isključivo na promet objekata koji je oporeziv i oslobođen PDV
S10 | Promet po stopi od 10% |
PDV-RS-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata, kao i vlasničkim udelima na novoizgrađenim građevinskim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata |
S20 | Promet po stopi od 20% |
PDV-RS-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata, kao i vlasničkim udelima na novoizgrađenim građevinskim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata |
AE10 | Promet po poreskoj stopi od 10% za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-2 | Promet građevinskih objekata i ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata, uključujući i vlasničke udele na tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV drugom obvezniku PDV, u slučaju kada je ugovorom na osnovu kojeg se vrši promet tih dobara predviđeno da će se na taj promet obračunati PDV u skladu sa ZPDV, za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-5-1 | Promet hipotekovane nepokretnosti kod realizacije hipoteke u skladu sa zakonom kojim se uređuje hipoteka, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-3-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata i vlasničkih udela na tim dobrima, koji su predmet izvršenja u izvršnom postupku u skladu sa zakonom, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
AE20 | Promet po poreskoj stopi od 20% za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-2 | Promet građevinskih objekata i ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata, uključujući i vlasničke udele na tim dobrima, izvršen od strane obveznika PDV drugom obvezniku PDV, u slučaju kada je ugovorom na osnovu kojeg se vrši promet tih dobara predviđeno da će se na taj promet obračunati PDV u skladu sa ZPDV, za koji je poreski dužnik primalac |
PDV-RS-10-2-5-1 | Promet hipotekovane nepokretnosti kod realizacije hipoteke u skladu sa zakonom kojim se uređuje hipoteka, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
PDV-RS-10-2-5-3-OBJ | Prvi prenos prava raspolaganja na novoizgrađenim građevinskim objektima, ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata i vlasničkih udela na tim dobrima, koji su predmet izvršenja u izvršnom postupku u skladu sa zakonom, izvršen od strane obveznika PDV, za koji je poreski dužnik primalac, obveznik PDV |
E | Poresko oslobođenje bez prava na odbitak prethodnog poreza |
PDV-RS-25-2-3 | Promet objekata, osim prvog prenosa prava raspolaganja na novoizgrađenim građevisnkim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata i prvog prenosa vlasničkog udela na novoizgrađenim građevinskim objektima ili ekonomski deljivim celinama u okviru tih objekata, kao i prometa objekata i ekonomski deljivih celina u okviru tih objekata, uključujući i vlasničke udele na tim dobrima, u slučaju kada je ugovorom na osnovu kojeg se vrši promet tih dobara, zaključenim između obveznika PDV, predviđeno da će se na taj promet obračunati PDV, pod uslovom da sticalac obračunati PDV može u potpunosti odbiti kao prethodni porez. |
4. Izdavanje elektronske fature sa navođenjem avansnih faktura u stranoj valuti
Kada se elektronska faktura izdaje u stranoj valuti sa navođenjem izdatih avansnih faktura u stranoj valuti, omogućeno je da se avansne uplate nađu u zbiru osnovice i PDV u konačnoj fakturi po kursevima po kojima su već preračunati u dinare na dan avansa.
Na korisničkom interfejsu, prilikom kreiranja konačne fakture u stranoj valuti, nakon odabira izdate avansne fakture u stranoj valuti, na kreiranoj formi omogućen je unos iskorišćenih avansa po PDV kategorijama u dinarima, pored postojeće mogućnosti unosa u stranoj valuti. Korisnik unosi iznos iskorišćenog avansa u dinarima, po kursu koji je važio na dan avansa.
Unos iskorišćenog avansa po PDV kategorijama u dinarima
U delu kalkulacija, pored prikaza iznosa u stranoj valuti omogućen je prikaz iznosa i u dinarima u sledećim sekcijama:
- U delu prikaza avansniranih osnovica i avansiranih PDV – iznosi u dinarima predstavljaju iznose koje je korisnik uneo na kreiranoj formi za unos iskorišćenih avansa po PDV kategorijama.
- U delu prikaza umanjenih osnovica i ukupnih PDV umanjenih za avanse – iznosi u dinarima su uneti iznosi u stranoj valuti koji su preračunati po unetom kursu na dan konačne fakture
Samim tim, u delu za ukupne osnovice i ukupan PDV, obračun u dinarima se sada vrši sabiranjem dinarskih iznosa iz dela prikaza avansiranih osnovica i avansiranih PDV sa dinarskim iznosima iz dela prikaza umanjenih osnovica i ukupnih PDV umanjenih za avanse.
Obračun iznosa u stranoj valuti nije promenjen.
Prikaz korisničkog interfejsa fakture u stranoj valuti sa iznosima u dinarima
Takođe, na spoljnom prikazu elektronske fakture (PDF) pored prikaza iznosa u stranoj valuti omogućen je prikaz iznosa i u dinarima u sledećim sekcijama:
- U delu prikaza osnovica po avansu i PDV po avansu
- U delu prikaza ukupnih iznosa osnovice umanjen za osnovicu po avansu i ukupnih PDV umanjenih za PDV po avansu
Deo za prikaz ukupnih osnovica i ukupnog PDV nije se promenio, sadrži iznose u stranoj valuti kao i iznose u dinarskoj protivvrednosti, kao i do sada.
Izmene u specifikaciji prilagođene primene standarda EN 16931-1 za elektronske fakture u unutrašnjem prometu u Republici Srbiji
Specifikacija prilagođene primene standarda EN 16931-1 za elektronske fakture u unutrašnjem prometu u Republici Srbiji, u delu ekstenzije uvodi dodatne elemente u odnosu na osnovni semantički model, koji su potrebni za fakture na kojima se iskazuju prethodno plaćeni avansi i za fakture u stranoj valuti:
- BG-E5 (BT-E14, BT-E15, BT-E16, BT-E17)
- BG-E6 (BT-E18, BT-E19, BT-E20, BT-E21)
- BG-E7 (BT-E22, BT-E23, BT-E24, BT-E25)
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranicama 27, 28, 201 i 202 Internog tehničkog uputstva
5. Status subjekta i poreski period
U okviru odeljka „Detalji kompanije” dodata je mogućnost da korisnici (subjekti), koji imaju ulogu „Administrator” izvrše podešavanje opcije „Status subjekta” i opcije „Poreski period”.
Opcija „Status subjekta” podrazumeva određivanje da li je subjekt obveznik PDV ili ne.
Ukoliko subjekt označi alternativu da nije obveznik PDV, a prethodno mu je status bio podešen na „Obveznik PDV”, potrebno je uneti datum prestanka obavljanja PDV aktivnosti.
Ukoliko subjekt označi alternativu da jeste obveznik PDV, uključujući i situaciju kada dolazi do promene statusa u obveznik PDV, potrebno je uneti datum početka obavljanja PDV aktivnosti.Unos datuma početka obavljanja PDV aktivnosti u predviđeno polje vrši se ispisom datuma ili izborom datuma iz ponuđenog kalendara.
Onemogućen je izbor budućeg datuma, kao i datuma pre 1. januara 2005. godine.
Opcija „Poreski period” omogućava subjektu koji ima status „Obveznik PDV” da izabere poreski period:
- Kalendarski mesec
- Kalendarsko tromesečje
Promena poreskog perioda može se izvršiti isključivo tokom sledećih kalendarskih meseci:
- Januar – za izbor/promenu koja se odnosi na prvo tromesečje
- April – za izbor/promenu koja se odnosi na drugo tromesečje
- Jul – za izbor/promenu koja se odnosi na treće tromesečje
- Oktobar – za izbor/promenu koja se odnosi na četvrto tromesečje
Ukoliko je u pitanju subjekt koji funkcioniše na način da deli PIB sa drugim subjektima (jedan PIB, više JBKJS-ova), omogućeno je određeivanje jednog subjekta KJS koji ima pristup ovoj opciji (u daljem tekstu: „Centralni entitet”), dok ostali subjekti KJS koji sa Centralnim entitetom dele PIB nemaju pristup podešavanju statusa subjekta i poreskog perioda. U situaciji u kojoj postoji jedan PIB i jedan JBKJS, smatra se da je taj JBKJS Centralni entitet.
Podešavanje „Statusa subjekta” i „Poreskog perioda”u okviru opcije „Detalji kompanije”
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranici 213 Internog tehničkog uputstva
6. Integracija Sistema elektronskih faktura (SEF) sa Sistemom Uprave carina
Integracija Sistema elektornskih faktura (SEF) sa Sistemom Uprave carina omogućava, pre svega, preuzimanje određenih podatak iz Sistema Uprave carina koji se odnose na prekogranični promet, tj. uvoz/dopremu, odnosno izvoz/otpremu. Navedena nadogradnja je od značaja za pripremu preliminarne poreske prijave poreza na dodatu vrednost.
Prekogranični promet – uvoz/doprema
Na korisničkom interfejsu, u glavnom meniju, izborom opcije „Prekogranični promet”, korisnik SEF-a pristupa stranici na kojoj se nalazi opcija „Lista carinskih deklaracija za uvoz/dopremu”.
Odabirom opcije „Lista carinskih deklaracija za uvoz/dopremu” korisnik dobija pregled carinskih deklaracija u formi liste, koja sadrži određene podatke iz carinskih deklaracija i podatke koji se odnose na carinjenje dobara koja se uvoze/dopremaju:
– Godina
– SIFCI – šifra carinske ispostave kojoj je podneta JCI
– VRSTAISP – vrsta isprave
– BRCRAC – broj carinskog računa
– PIB podnosioca deklaracije
– Dažbine
– Datum prihvatanja deklaracije
– Datum informacije o carinjenju
– Datum poslednje verzije – datum poslednje verzije aktivnog dokumenta
– Ukupan broj naimenovanja po deklaraciji
Prikaz liste carinskih deklaracija za uvoz/dopremu
Prikazane podatke iz carinskih deklaracija moguće je filtrirati prema sledećim kriterijumima:
– godini, unosom godine u kojoj je JCI evidentirana u Sistemu Uprave carina;
– šifri carinske ispostave kojoj je podneta JCI, unosom šifre carinske ispostave u polje „SIFCI”;
– vrsti isprave, unosom vrste isprave u polje „VRSTAISP”;
– broju carinskog računa, unosom broja carinskog računa u polje „BRCRAC”;
– broju JCI, unosom broja JCI u polje „BRJCI”;
– PIB-u podnosioca deklaracije, unosom PIB-a podnosioca deklaracije u polje „PIB podnosioca deklaracije”;
– dažbinama, pri čemu je omogućen odabir: Nema dažbina, Nisu plaćene, Delimično plaćene i Plaćene;
– periodu, odabirom „datuma od” i „datuma do” traženog perioda.
Odabirom podatka vezanog za određenu deklaraciju koja je prikazana na listi, korisnik pristupa stranici „Podaci o uvozu/dopremi“ na kojoj su prikazani datalji odabrane deklaracije, koji su grupisani u sledeće sekcije: zaglavlje deklaracije sa podacima o uvozu/dopremi, naimenovanja, obračun dažbina i evidencija plaćanja.
Prikaz podataka o uvozu/dopremi odabrane deklaracije
Zaglavlje deklaracije – U okviru sekcije koja prikazuje osnovne detalje zaglavlja carinske deklaracije su prikazani sledeći podaci odabrane deklaracije:
– dažbine
– broj JCI
– šifra zemlje porekla
– PIB primaoca
– datum informacije o carinjenju
– datum prihvatanja deklaracije
– verzija
– status verzije deklaracije
– PIB podnosioca deklaracije
– datum poslednje verzije
Naimenovanja – U okviru sekcije sa naimenovanjima prikazana su sva naimenovanja u vezi sa odabranom carinskom deklaracijom pod rednim brojem naimenovanja. Odabirom naimenovanja određenog rednog broja, otvara se prikaz sa osnovnim podacima odabranog naimenovanja:
– tarifna oznaka robe
– šifra UC oslobođenja PDV
– šifra zemlje porekla
– osnov oslobođenja od PDV
– osnov oslobođenja od carine
– statistička vrednost
– podaci o priloženim ispravama
– podaci o dažbinama
Prikaz podataka izabranog naimenovanja
Obračun dažbina – U okviru sekcije koja prikazuje obračun dažbina prikazani su sledeći podaci:
– broj računa
– verzija
– vrsta isprave
– jedinstveni identifikacioni broj
– stavke obračuna sa iznosima zaduženja
– ukupan iznos dažbina
– ukupan iznos PDV
– lista osnova oslobođenja od PDV
Stake obračuna sa iznosima zaduženja, kao i pripadajućim osnovicama, podeljene su na sledeća zaduženja:
– Zaduženje za PDV po opštoj stopi od 20%, sa pripadajućom osnovicom
– Zaduženje za PDV po posebnoj stopi od 10%, sa pripadajućom osnovicom
– Zaduženje za akcize, sa pripadajućom osnovicom
– Zaduženje za carinske troškove, sa pripadajućom osnovicom
– Zaduženje za ostale dažbine, sa pripadajućom osnovicom
Pored prethodno navedenih stavki zaduženja, u okviru stavki obračuna prikazan je iznos zaduženja po stavkama obračuna („Ukupan iznos dažbina”), kao i ukupan iznos PDV, koji čini zbir iznosa zaduženja za PDV po opštoj stopi od 20% i iznosa zaduženja za PDV po posebnoj stopi od 10% („Ukupan iznos PDV”). Napomena: U okviru stavki obračuna prikazuju se stavke za koje postoje obračunata zaduženja, uključujući i pripadajuće osnovice, kao i stavke o vrednosti dobara za čiji se uvoz/dopremu ostvaruje oslobođenje od PDV.
Odabirom dela sekcije pod nazivom „Lista osnova oslobođenja od PDV“, korisnik dobija uvid u sve šifre oslobođenja od PDV u vezi sa prikazanom deklaracijom (polje „Osnov oslobođenja od PDV), kao i iznos osnovica na koje su navedena oslobođenja primenjena.
Prikaz podataka u okviru sekcije „Obračun dažbina“
Evidencija plaćanja – U okviru sekcije evidencije plaćanja prikazani su podaci o izvršenim uplatama, kao i polja sa preostalim iznosima zaduženja po obračunu dažbina koje nisu plaćene.
Podaci koji se odnose na izvršene uplate su sledeći:
– Broj JCI
– PIB uplatioca
– Datum uplate
– Iznos uplate
– Iznos plaćenog PDV
Pored toga, u odgovarajućem polju prikazuje se podatak o iznosu ukupno plaćenog PDV.
Iznosi preostalih zaduženja prikazani su u sledećim poljima:
– Preostala zaduženja – PDV: prikazuje sumiran iznos preostalih zaduženja nastalih na osnovu obračunatog PDV po opštoj stopi od 20% i obračunatog PDV po posebnoj stopi od 10%;
– Preostala zaduženja – Akcize: prikazuje iznos preostalih zaduženja nastalih na osnovu obračunate akcize;
– Preostala zaduženja – Ostale dažbine: prikazuje iznos preostalih zaduženja koja se ne odnose na PDV i akcize;
– Ukupna preostala zaduženja: prikazuje ukupan iznos preostalih zaduženja, kao zbir svih iznosa prikazanih u prethodno navedenim poljima.
Prikaz podataka u okviru sekcije „Evidencija plaćanja
Preko aplikativnog interfejsa, API korisnici imaju mogućnost pristupa uvozu/dopremi preko PublicApi metoda:
– POST/api/publicApi/customs-administration/import-declarations/ids – ovaj zahtev će vratiti sve uvozne carinske deklaracije po odabranom statusu, u odabranom vremenskom periodu
– GET/api/publicApi/customs-administration/import-declartions/changes – ovaj zahtev će vratiti sve uvozne carinske deklaracije čiji se status promenio na određeni dan
– GET/api/publicApi/customs-administration/import- declarations/{customsDeclarationId}/version/{version} – ovaj zahtev će vratiti podatke o odabranoj verziji, odabrane uvozne carinske deklaracije
– GET/api/publicApi/customs-administration/import-declaration/{customsDeclarationId} – ovaj zahtev će vratiti podatke o aktuelnoj verziji odabrane uvozne carinske deklaracije
– GET/api/publicApi/customs-administration/import- declarations/{customsDeclarationId}/version/{version}/items/{itemOrdinalNumber} – ovaj zahtev će vratiti podatke o odabranom naimenovanju odabrane uvozne carinske deklaracije
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranicama 153 -165 i 281 – 285 Internog tehničkog uputstva
7. Pojedinačna evidencija PDV
Izvršene su izmene kod pojedinačne evidencije PDV u vezi sa načinom evidentiranja podataka u SEF- u, u cilju preuzimanja i izvršenja obaveza elektronskog evidentiranja prethodnog poreza, koje počinju posle 31 .avgusta 2024. godine.
Na korisničkom interfejsu korisnik SEF-a pristupa elektronskom evidentiranju obračuna PDV izborom opcije „Pojedinačna evidencija PDV” u glavnom meniju. Lista Pojedinačnih evidencija PDV je zadržala sve podatke i funkcionalnosti.Izborom opcije „Dodaj novu Pojedinačnu evidenciju PDV” otvara se forma za unos podataka. Pojedinačne evidencije PDV se mogu odnositi na promet „Isporuka” (za tip dokumenta faktura, dokument o povećanju, dokument o smanjenju i avansna faktura) i promet „Nabavka” (za tip dokumenta interni račun – strano lice i interni račun – obveznik PDV).
Za promet „Isporuka” vrši se evidentiranje u Pojedinačnoj evidenciji PDV za promet oporeziv po stopi PDV od 20% za poresku kategoriju S20 i po stopi od 10% za poresku kategoriju S10.
Pojedinačna evidencija PDV, za promet „Isporuka”, sadrži sledeće sekcije sa podacima koje se odnose na:
- Zaglavlje evidencije
- Jedinstveni identifikator evidencije
- Status
- Datum evidentiranja
- Broj Pojedinačne evidencije PDV
- Godina
- Preski period
- Period
- Promet
- Tip dokumenta
- Identifikator lica kojem se vrši promet (PIB/PIB i JBKJS)
- Broj dokumenta
- Promet – isporuka / tip dokumenta – faktura
- Promet po stopi od 20% – S20
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – S10
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezana faktura
- Avansna faktura
- Broj povezane avansne fakture SEF
- Broj povezane avansne fakture van SEF-a
- Avansna faktura
- Promet po stopi od 20% – S20
- Promet isporuka / tip dokumenta – dokument o smanjenju
- Promet po stopi od 20% – S20
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – S10
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezana faktura
- Faktura
- Broj povezane fakture SEF
- Broj povezane fakture van SEF-a
- Vremenski period
- Početak
- Završetak
- Avansna faktura
- Broj povezane avansne fakture SEF
- Broj povezane avansne fakture van SEF-a
- Faktura
- Promet po stopi od 20% – S20
- Promet isporuka / tip dokumenta – dokument o povećanju
- Promet po stopi od 20% – S20
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – S10
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezana faktura
- Faktura
- Broj povezane fakture SEF
- Broj povezane fakture van SEF-a
- Vremenski period
- Početak
- Završetak
- Faktura
- Promet po stopi od 20% – S20
- Promet isporuka / tip dokumenta – avansna faktura
- Avans za promet po stopi od 20% – S20
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – S10
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Osnov za avansno plaćanje
- Datum avansa
- Avans za promet po stopi od 20% – S20
Za promet „Nabavka” vrši se evidentiranje u Pojedinačnoj evidenciji PDV podataka o prometima oporezivim po stopi pDv od 20% za poresku kategoriju AE20 i po stopi PDV od 10% za poresku kategoriju AE10, u odgovarajućim poljima u zavisnosti da li je reč o prometu građevinskih objekata ili je u pitanju drugi promet.
Pojedinačna evidencija PDV, za promet „Nabavka”, sadrži sledeće sekcije sa podacima koje se odnose na:
- Zaglavlje evidencije
- Jedinstveni identifikator evidencije
- Status
- Datum evidentiranja
- Broj Pojedinačne evidencije PDV
- Godina
- Preski period
- Period
- Promet
- Tip dokumenta
- Identifikator lica koje vrši promet (Poreski broj stranog lica/PIB/PIB i JBKJS)
- Broj internog računa
- Promet nabavka / tip dokumenta – Interni račun – strano lice
- Osnov odabira dokumenta – Promet
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezani interni račun
- Interni račun za avans
- Broj povezanog internog računa za avans SEF
- Broj povezanog internog računa za avans van SEF-a
- Interni račun za avans
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Osnov odabira dokumenta – Avans
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Osnov za avansno plaćanje
- Datum avansa
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Osnov odabira dokumenta – Povećanje
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezani interni račun
- Interni račun za promet
- Broj povezanog internog računa za promet SEF
- Broj povezanog internog računa za promet van SEF-a
- Interni račun za promet
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Osnov odabira dokumenta – Smanjenje
- Povezani interni račun za promet
- Interni račun za promet
- Broj povezanog internog računa za promet SEF
- Broj povezanog internog računa za promet van SEF-a
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Interni račun za avans
- Broj povezanog internog računa za avans SEF
- Broj povezanog internog računa za avans van SEF-a
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Interni račun za promet
- Povezani interni račun za promet
- Osnov odabira dokumenta – Promet
- Promet nabavka / tip dokumenta – Interni račun – obveznik PDV
- Osnov odabira dokumenta – Promet
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet bez naknade po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezani interni račun
- Interni račun za avans
- Broj povezanog internog računa za avans SEF
- Broj povezanog internog računa za avans van SEF-a
- Interni račun za avans
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Osnov odabira dokumenta – Avans
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Osnov za avansno plaćanje
- Datum avansa
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Osnov odabira dokumenta – Povećanje
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Povezani interni račun
- Interni račun za promet
- Broj povezanog internog računa za promet SEF
- Broj povezanog internog računa za promet van SEF-a
- Interni račun za promet
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Osnov odabira dokumenta – Smanjenje
- Povezani interni račun za promet
- Interni račun za promet
- Broj povezanog internog računa za promet SEF
- Broj povezanog internog računa za promet van SEF-a
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Interni račun za avans
- Broj povezanog internog računa za avans SEF
- Broj povezanog internog računa za avans van SEF-a
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10, osim OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10% – AE10 – OBJ
- Opis
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20% – AE20, osim OBJ
- Interni račun za promet
- Povezani interni račun za promet
- Osnov odabira dokumenta – Promet
Preko aplikativnog interfejsa, API korisnici imaju mogućnost evidentiranja Pojedinačne evidencije PDV preko PublicApi metoda:
– GET/api/v2/publicApi/vat-recording/individual – ovaj zahtev će vratiti sve pojedinačne evidencije PDV jednog subjekta. Ovaj zahtev takođe omogućava filtriranje starih pojedinačnih evidencija PDV po datumu izmene kao i filtriranje novih pojedinačnih evidencija PDV po datumu izmene statusa.
– POST/api/v2/publicApi/vat-recording/mdividual – ovaj zahtev će dodati novu evidenciju pojedinačne evidencije PDV
– POST/api/v2/publicApi/vat-recording/mdividual/correction/(individualVatId} – ovaj zahtev će izvršiti korekciju prethodno evidentirane pojedinačne evidencije PDV, ukoliko postoji
– POST/api/v2/publicApi/vat-recording/mdividual/cancel/(individualVatId} – ovaj zahtev će otkazati prethodno evidentiranu pojedinačnu evidenciju PDV
– GET/api/v2/publicApi/vat-recording/individual/{individualVatId} – ovaj zahtev će prikazati određenu pojedinačnu evidenciju PDV po identifikatoru
Postupak unosa, evidentiranja, korigovanja i poništavanja Pojedinačne evidencije PDV vrši se na isti način kao i do sada.
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranicama 241 i 249 – 280 Internog tehničkog uputstva
8. Zbirna evidencija PDV
Izvršene su izmene kod zbirne evidencije PDV u vezi sa načinom evidentiranja podataka u SEF-u, u cilju preuzimanja i izvršenja obaveza elektronskog evidentiranja prethodnog poreza, koje počinju posle 31 .avgusta 2024. godine.
Na korisničkom interfejsu korisnik SEF-a pristupa elektronskom evidentiranju obračuna PDV izborom opcije „Zbirna evidencija PDV” u glavnom meniju. Lista Zbirnih evidencija PDV je zadržala sve podatke i funkcionalnosti. Izborom opcije „Dodaj novu Zbirnu evidenciju pDv” otvara se forma za unos podataka.
Zbirna evidencija PDV sadrži sledeće sekcije sa podacima koje se odnose na:
- Zaglavlje evidencije
- Jedinstveni identifikator evidencije
- Status
- Datum evidentiranja
- Broj zbirne evidencije
- Godina
- Poreski period
- Period
- Avans za promet
- Avans za promet po stopi od 20%
- Iznos avansne uplate
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 10%
- Iznos avansne uplate
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Avans za promet po stopi od 20%
- Promet uz naknadu
- Promet po stopi od 20%
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10%
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20%
- Promet bez naknade
- Promet po stopi od 20%
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 10%
- Osnovica
- Obračunati PDV
- Promet po stopi od 20%
- Posebni postupci oporezivanja
- Turističke usluge
- Osnovica za promet po stopi od 20%
- Obračunati PDV za promet po stopi od 20%
- Osnovica – avans po stopi od 20%
- Obračunati PDV – avans po stopi od 20%
- Polovna dobra, umetnička dela, kolekcionarska dobra i antikviteti
- Osnovica za promet po stopi od 20%
- Obračunati PDV za promet po stopi od 20%
- Osnovica za promet po stopi od 10%
- Obračunati PDV za promet po stopi od 10%
- Osnovica – avans po stopi od 20%
- Obračunati PDV – avans po stopi od 20%
- Osnovica – avans po stopi od 10%
- Obračunati PDV – avans po stopi od 10%
- Turističke usluge
- Povećanje/Smanjenje osnovice, odnosno PDV – poreski dužnik isporučilac
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Povećanje osnovice za promet po stopi od 20%
- Povećanje PDV za promet po stopi od 20%
- Povećanje osnovice za promet po stopi od 10%
- Povećanje PDV za promet po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice, odnosno PDV
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 20%
- Smanjenje PDV za promet po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 10%
- Smnjenje PDV za promet po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 20%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 10%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 10%
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Povećanje/Smanjenje osnovice, odnosno PDV – poreski dužnik primalac
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Povećanje osnovice za promet po stopi od 20%
- Povećanje PDV za promet po stopi od 20%
- Povećanje osnovice za promet po stopi od 10%
- Povećanje PDV za promet po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice, odnosno PDV
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 20%
- Smanjenje PDV za promet po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 10%
- Smnjenje PDV za promet po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 20%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 10%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 10%
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Storniranje – poreski dužnik isporučilac
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Povećanje osnovice po stopi od 20%
- Povećanje PDV po stopi od 20%
- Povećanje osnovice po stopi od 10%
- Povećanje PDV po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice, odnosno PDV
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 20%
- Smanjenje PDV za promet po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 10%
- Smnjenje PDV za promet po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 20%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 10%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 10%
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Storniranje – poreski dužnik primalac
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
- Povećanje osnovice po stopi od 20%
- Povećanje PDV po stopi od 20%
- Povećanje osnovice po stopi od 10%
- Povećanje PDV po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice, odnosno PDV
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 20%
- Smanjenje PDV za promet po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice za promet po stopi od 10%
- Smnjenje PDV za promet po stopi od 10%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 20%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 20%
- Smanjenje osnovice – avans po stopi od 10%
- Smanjenje PDV – avans po stopi od 10%
- Povećanje osnovice, odnosno PDV
Preko aplikativnog interfejsa, API korisnici imaju mogućnost evidentiranja Zbirne evidencije PDV preko PublicApi metoda:
– POST/api/v2/publicApi/vat-recording/group – ovaj zahtev će dodati novu zbirnu evidenciju PDV
– GET/api/v2/publicApi/vat-recording/group – ovaj zahtev će prikazati sve zbirne evidencije PDV jednog subjekta. Ovaj zahtev takođe omogućava filtriranje starih zbirnih evidencija PDV po datumu izmene kao i filtriranje novih zbirnih evidencija PDV po datumu izmene statusa
– POST/api/v2/publicApi/vat-recording/group/correction/{groupVatId} – ovaj zahtev će izvršiti korekciju prethodno evidentirane zbirne evidencije PDV, ukoliko postoji
– POST/api/v2/publicApi/vat-recording/group/cancel/{groupVatId} – ovaj zahtev će otkazati prethodno evidentiranu zbirnu evidenciju PDV
– GET/api/v2/publicApi/vat-recording/group/{groupVatId} – ovaj zahtev će vratiti određenu zbirnu evidenciju PDV po identifikatoru
Postupak unosa, evidentiranja, korigovanja i poništavanja Zbirne evidencije PDV vrši se na isti način kao i do sada.
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranicama 241 – 249 Internog tehničkog uputstva
9. Otpremanje Pojedinačne i Zbirne evidencije PDV putem JSON datoteke
Na korisničkom interfejsu implementirana je mogućnost otpremanja Pojedinačne i Zbirne evidencije PDV putem JSON formata, koje će se koristiti od 1.septembra 2024. godine. Uzimajući u obzir da API korisnici već šalju Pojedinačne i Zbirne evidencije PDV u JSON formatu, isti format će biti dostupan i za otpremanje preko korisničkog intefejsa.
Na stranicama „Pojedinačna evidencija PDV” i „Zbirna evidencija PDV”, kao i na komandnoj tabli, implementirana je opcija „Učitaj datoteku”.
Opcija učitaj datoteku na stranici „Pojedinačna evidencija PDV“
Opcija učitaj datoteku na stranici „Zbirna evidencija PDV“
Opcija učitaj datoteku na komandnoj tabli
Pri odabiru opcije „Učitaj datoteku” korisniku se prikazuje stranica na kojoj može da otpremi elektronski dokument u JSON formatu sa svog računara. Na polju za unos dokumenta, korisniku se omogućava da izabere datoteku koja sadrži traženi JSON dokument.
Otpremanjem JSON datoteke korisnik dobija poruku da li je datoteka uspešno ili neuspešno učitana. Uspešno učitana datoteka će biti vidljiva na listi pojedinačnih evidencija PDV, odnosno zbirnih evidencija PDV. Odabirom pojedinačnog dokumenta otvara se detaljni prikaz učitanog dokumenta.
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranici 251 Internog tehničkog uputstva
10. Mogućnost unosa više bankarskih računa na profilu kompanije
U sekciji „Detalji kompanije” na korisničkom interfejsu, uvodi se mogućnost unosa više bankarskih računa. Omogućeno je označavanje jednog od računa na koji je potrebno izvršiti plaćanje. Označeni račun će biti prikazan i u XML datoteci, kao i na spoljnom prikazu fakture (PDF).
Prilikom otpremanja XML datoteke, potrebno je, kao i do sada, da korisnik navede samo jedan račun, koji će takođe biti prikazan na spoljnom prikazu fakture (PDF).
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranici 211 Internog tehničkog uputstva
11. Prikazivanje NBS IPS QR koda na generisanom proširenom spoljnom prikazu fakture (PDF)
Implementirana je mogućnost prikazivanja NBS IPS QR koda na generisanom proširenom spoljnom prikazu fakture (PDF), koji se dobija na zahtev. Prikazani NBS IPS QR kod sadrži sve potrebne podatke sa elektronske fakture, a koji su potrebni za plaćanje:
– Broj računa za plaćanje
– Naziv izdavaoca elektronske fakture
– Iznos za plaćanje
– Podaci o primaocu elektronske fakture
– Model i poziv na broj odobrenja (ukoliko postoji na elektronskoj fakturi)
Podatak „Šifra plaćanja” kao obavezan element za plaćanje se ne nalazi na elektronskoj fakturi, tako da je automatski podešeno da šifra plaćanja bude “221 – Promet robe i usluga – finalna potrošnja“ kao najčešća korišćena šifra plaćanja u NBS IPS QR kodovima.
Primalac elektronske fakture skenira NBS IPS QR kod u aplikaciji mobilnog bankarstva koju ima instaliranu na svom mobilnom uređaju, nakon čega se nalog automatski popunjava sa svim potrebnim podacima za plaćanje.
U NBS IPS sistemu realizuju se plaćanja do 300.000,00 dinara, uključujući i tačan iznos od 300.000,00 dinara.
Podrazumevani jezik/pismo je latinica. Prenos novčanih sredstava može se izvršiti 24/7/365.
Navedena izmena na korisničkom interfejsu prikazana je na stranici 183 Internog tehničkog uputstva
12. Poslovno pravilo u sekciji „Nastanak PDV obaveze“
Prilikom otpremanja elektronske fakture putem XML datoteke, preko korisničkog i aplikativnog interfejsa, uvedena su sledeća poslavna pravila:
Za tip dokumenta – Faktura
– Ukoliko je šifra datuma poreske obaveze 35, tada će biti popunjen datum prometa (BT-72)
– Ukoliko je šifra datuma poreske obaveze 3, tada će biti popunjen datum izdavanja fakture (BT-2)
– Ukoliko je šifra datuma poreske obaveze 432, tada će biti popunjen datum dospeća plaćanja (BT-9)
Za tip dokumenta – Avansna faktura
– Ukoliko je šifra datuma poreske obaveze 432, tada će biti popunjen datum dospeća plaćanja (BT-9)
Za tip dokumenta – Dokument o povećanju
– Ukoliko je šifra datuma poreske obaveze 35, tada će biti popunjen datum prometa (BT-72)
– Ukoliko je šifra datuma poreske obaveze 3, tada će biti popunjen datum izdavanja fakture (BT-2)
13. Unapređeno upravljanje greškama CRF servisa
Zbog promene u procesu slanja faktura, gde je korak za slanje u CRF pomeren na kraj, korisnici više nemaju pregled nad potencijalnim greškama koje se mogu javiti tokom registracije fakture u CRF. Unapređeno je upravljanje greškama CRF servisa, tako da ukoliko postoji, CRF greška će biti prikazana korisniku na korisničkom interfejsu.
14. Izmena naziva tipova dokumenata prilikom generisanja podataka sa liste ulaznih i izlaznih dokumenata u CSV formatu
U skladu sa izmenama na korisničkom interfejsu, preimenovani su nazivi tipova dokumenata prilikom generisanja podataka sa liste ulaznih i izlaznih dokumenata u CSV formatu:
– „Avansni račun” je preimenovan u „Avansna faktura”
– „Knjižno odobrenje” je preimenovano u „Dokument o smanjenju”
– „Knjižno zaduženje” je preimenovano u „Dokument o povećanju”.
15. Ispravke
1. Ispravljena je greška na stranici „Nabavke” koja je omogućavala da se generisani prošireni spoljni prikaz elektronske fakture (PDF) pojavljuje kao prilog.
Povezani tekstovi
- MF organizuje vebinar na temu: Odgovori na pitanja postavljena tokom vebinara „Elektronsko fakturisanje – izmene i dopune propisa“
- SEF i PDV – šta će biti drugačije: evidentiranje neprihvaćenih, neispravnih i storniranih ulaznih faktura
- SEF i PDV – šta će biti drugačije
- eFakture – nova verzija 3.8 dostupna i na produkcionoj verziji SEF
- MF organizuje vebinar na temu „Elektronsko fakturisanje – izmene i dopune propisa“