Питање

Порески пуномоћник интернационалне софтверске компаније испоставља нам преко СЕФ-а месечне фактуре за лиценцу, коришћење њихове апликације. 

Обзиром да је овај приход нерезидентног правног лица опорезив порезом по одбитку у Србији, обрачунавамо и плаћамо овај порез, који улази у основицу за обрачун ПДВ, па сходно томе књижимо увећану основицу ПДВ и обрачунати ПДВ у односу на исказане износе на е-фактури пореског пуномоћника.

На позицију 1.2.1 Евиденције претходног пореза аутоматски се повлачи износ основице и ПДВ из е-фактуре пореског пуномоћника.

Наше питање је где се у ЕПП врши корекција основице ПДВ и износ ПДВ који су аутоматски повучени из фактуре пореског пуномоћника на позицију 1.2.1. ЕПП, обзиром да су основица ПДВ и обрачунати ПДВ у нашим књижењима виши због износа пореза по одбитку.