Удружење произвођача софтвера Србије (УПСС) упутило је Министарству финансија два предлога:

• предлог за аутоматизацију изјава о некоришћењу ПДВ
• предлог за измену система за евиденцију претходног пореза на СЕФ

У наставку преносимо у целости наведене предлоге, који су објављени на сајту УПСС.

Предлог за аутоматизацију изјава о некоришћењу ПДВ

Опис проблема: Према одредбама прописа о ПДВ и прописа о електронском фактурисању фирма која сторнира фактуру послату на СЕФ или пошаље књижно одобрење мора да набави изјаву купца у којој он потврђује да није користио или је умањио ПДВ по тој фактури односно књижном одобрењу да би могла да умањи ПДВ. Тренутно се изјаве креирају ручно и размењују у папирном облику или мејлом, на основу чега се касније књижи ПДВ са поменутих докумената. То ствара додатну документацију и представља оптерећење за фирме. Аутоматизација овог процеса би значајно помогла свим фирмама које користе СЕФ.

Предлог решења: Решење подразумева додавање новог поља за сваку е-фактуру:

PdvPotvrdaDatum – датумско поље, датум издавања потврде

Ово поље се попуњава када купац потврди да није користио ПДВ по том документу. На пример, после слања фактуре примети се грешка и продавац сторнира фактуру. Купац тада добија нову опцију на тој фактури “Изјава” преко које може дати изјаву да по том документу није коришћен ПДВ:

Када купац активира ову команду, добија форму следеће садржине:

Уколико купац активира команду за потврду, у поље ПдвПотврдаДатум се уписује текући датум. На тај начин продавац добија могућност да са СЕФ преузме ПДФ у коме се налази текст идентичан овој форми. На пример, сада форма за преглед послатих фактура код продавца може изгледати овако:

Продавац може изјаву да ископира у своју документацију и настави књижење на уобичајени начин. Решење не захтева трајно чување ПДФ изјаве, чиме се штеди простор и убрзава обрада, али ако је неопходно, могуће је направити и трајно чување изјаве у неком е-формату.

После ове акције није могуће мењати статус е-фактуре.

Пример је дат за рад преко СЕФ корисничког портала, али описане команде је потребно подржати и преко АПИ интерфејса.

Предности предлога: Оваква једноставна дорада СЕФ би значајно олакшала пословање фирми и допринела бржем решавању статуса сторно фактура и књижних одобрења. Додатна погодност је у томе што СЕФ сада има информацију о томе да ли је по некој сторно фактури или књижном одобрењу добијена изјава, па може одговарајуће књижење да обави аутоматски без потребе за евидентирањем у Збирној евиденцији ПДВ/ЕПП.

Београд, 30.09.2024.

Предлог за измену система за евиденцију претходног пореза на СЕФ

Опис проблема: Тренутни систем за евидентирање претходног пореза (ЕПП) је превише компликован за крајње кориснике. Захтева ручне корекције за докумената која стижу 10-15. у месецу. Такође без разлога ограничава кориснике скраћеним роковима за припрему евиденције.

Предлог решења: Предлажемо да се за сваку е-фактуру уведе посебно поље ЕппИд које СЕФ попуњава кад та фактура буде укључена у неки ЕПП. Систем би радио на следећи начин: корисник може било када по завршетку пореског периода а најкасније до 15. наредног месеца да креира ЕПП. То значи да се ЕПП може креирати било када у распону од 01-15.10, без накнадних обрада. При том систем узима све фактуре које су тренутно на СЕФ и које по датуму доспећа ПДВ улазе у тај порески период или су заостале од претходног и немају уписано поље ЕппИд. На пример, ако систем у тренутку генерисања има следеће фактуре и ако корисник креира ЕПП 06.10.24:

ЕПП узима фактуре 123 и 124 у обрачун. Ако се касније дода још фактура 125:

Она се не узима у обрачун за септембар. Међутим, ова фактура ће ући у обрачун за октобар јер има датум промета од 30.09. и нема уписан ЕппИд (што значи да није укључена у неки ЕПП). Резултат је сасвим сличан садашњем систему како се попуњава ПОПДВ: узима се тренутни пресек, а фактуре које дођу у међувремену се узимају у наредном пореском периоду. Тако би стање после обрачуна за октобар могло да изгледа овако:

Фактура 128 би сад улазила у ЕПП за новембар, кад се он буде креирао.

Предности предлога: Овакав систем би био далеко једноставнији за кориснике јер не захтева ручне корекције за фактуре које евентуално стижу10-15. и зато што је сличан постојећем систему за обрачун ПДВ. Омогућава се предаја ЕПП било ког дана 1-15. у месецу, без потребе за накнадним корекцијама. Такође се избегава скраћење рока за припрему ЕПП. Сматрамо да не постоји технички разлог да се преузимају подаци за закашњењем од једног дана, али ако ипак постоји неки разлог за то кашњење, систем ће радити и ако се узимају фактуре са закашњењем.

Београд, 04.10.2024.